직장인이 꼭 알아야 할 세금 기초 + 연말정산

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연말정산은 "1년 동안 낸 세금을 정산하는 것"입니다. 더 낸 세금은 돌려받고, 덜 낸 세금은 더 냅니다. 공제 항목을 잘 챙기면 수십~수백만원을 돌려받을 수 있습니다.

💰 내 세금이 계산되는 과정

총급여연봉 전체 (4,000만원)

↓ 근로소득공제 차감

근로소득금액총급여에서 기본공제 차감 (약 2,775만원)

↓ 소득공제 차감

과세표준각종 공제 후 세금 계산 기준 금액

↓ 세율 적용

산출세액과세표준 × 세율 (6~45%)

↓ 세액공제 차감

최종 납부세액여기서 원천징수세액 빼면 환급/납부 결정

💰 세액공제 (직접 세금 감소)

납부세액에서 바로 빼주는 것 — 효과 최강

연금저축 (600만원)최대 99만원

IRP 추가 (300만원)최대 49.5만원

자녀 세액공제1명 15만원~

월세 세액공제최대 90만원

의료비 세액공제15~20%

📋 소득공제 (과세표준 감소)

세금 계산 전 소득을 줄여주는 것

신용카드 공제소득의 25% 초과분

주택청약 납입연 240만원 한도

인적공제 (부양가족)1인당 150만원

교육비 공제15%

기부금 공제15~35%

📅 연중 연말정산 준비 타임라인

1~3월

연말정산 제출. 환급금 확인. 올해 공제 계획 수립.

4~6월

연금저축·IRP 납입 시작. 청약통장 납입 확인.

7~9월

월세 계약 시

월세 세액공제 요건 확인. 의료비 영수증 보관.

10~12월

연금저축·IRP 한도 채우기. 기부금 처리. 신용카드 vs 체크카드 비율 조정.

💡

연말정산은 12월에 준비하면 늦습니다.
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 세액공제 최대 148만원. 이것만 챙겨도 "13월의 월급"이 달라집니다.
월세 거주자는 월세 세액공제(최대 90만원)도 놓치지 마세요. 집주인 동의 없이 신청 가능합니다.

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세금 기초 + 연말정산 완전정복